Налоговый юрист

• предоставление устных и письменных консультаций по вопросам в области налогообложения;
• поиск возможностей для законного снижения налоговой нагрузки;
• минимизация налоговых рисков;
• начисление и возврат НДС. Осуществляем пересчет, обеспечиваем применение льгот

• составим мотивированный ответ на претензии налоговиков со ссылками на нормы законодательства;
• ответим на любое требование налоговиков, оценим правомерность и обоснованность направленного требования, грамотно обоснуем отказ от предоставления документов (информации);
• подготовим аргументированный ответ на вызов в налоговый орган, учитывая обстоятельства и причины вызова.

В рамках проведения мероприятий налогового контроля, налоговый орган часто направляет требования в адрес компаний и их контрагентов.



Требование может быть выставлено:

• в рамках камеральной налоговой проверки Вам и/или Вашему контрагенту по сделке с Вашей фирмой;
• вне рамок проведения проверки истребуют документы (информацию) относительно конкретной сделки;
• требование может быть выставлено необоснованно за рамками проведения проверок;
• требование о представлении пояснений зачастую направляется налогоплательщикам без правовых оснований.

СОПРОВОЖДЕНИЕ КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

• Консультации по всем возникающим вопросам: о правах и обязанностях налогового органа, о возможных последствиях такой проверки;
• Берем на себя взаимоотношения с проверяющими;
• Сопровождаем на допрос в налоговом органе;
• Подготовим ответы на соответствующие запросы проверяющих органов;
• Подготовим заключения о соответствии документов, предоставленных Клиентом, действующему законодательству Российской Федерации;
• Откорректируем документы компании с целью приведения последних в соответствие с действующим законодательством РФ;
• Осуществление представительства по камеральной проверки, на основании доверенности, выданной Клиентом;
• Проведём досудебную, претензионную работу с налоговым органом по результату камеральной проверки;
• Составим жалобы в вышестоящий налоговый орган;
• Представим Ваши интересы в суде по результату решения камеральной налоговой проверки

СОПРОВОЖДЕНИЕ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

• сопровождение сотрудника во время допроса, проследим за соблюдением всех правовых норм и пресекут попытки манипуляций;
• анализ всех поступивших требований во время предпроверочного анализа;
• разработка единой концепции защиты интересов клиента с учетом всех особенностей его компании, а также налогового правоприменения в том числе ст. 54.1 Налогового кодекса РФ;
• научим сотрудников Клиента правильно отвечать на ключевые вопросы предстоящей выездной налоговой проверки;
• предоставление опытных юристов при проведении выемки, осмотров, допросов свидетелей;
• выявление допущенных нарушений налоговыми инспекторами. При необходимости составление жалобы в контролирующие органы и их сопровождение и т. д.

ДОСУДЕБНО-НАЛОГОВАЯ ЭКСПЕРТИЗА

• проверка соответствия данных налогового и бухгалтерского учета;
• обоснованность применения существующей системы налогообложения;
• налоговые последствия предстоящей сделки (когда планируется крупная сделка, по которой необходимо оценить налоговые последствия и возможные риски);
• налоговая экспертиза договоров;
• оптимизация режима уплаты налогов;
• изыскание способов легитимного снижения налоговой нагрузки

СУДЕБНО-НАЛОГОВАЯ ЭКСПЕРТИЗА

• проверка правомерности обвинений, предъявленных подзащитному по итогам налоговой проверки;
• анализ смежного законодательства;
• определения своевременности и полноты обязательных перечислений, произведенных в бюджет и др

После проведения проверки налогоплательщик получает акт, на основе которого затем налоговый орган вынесет решение. Только после подготовки такого решения налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности.

Возражения на акт налоговой проверки можно подать в течение месяца начиная с момента получения акта.

В рамках подготовки такого возражения мы:

• осуществляем проверку акта налоговой проверки на соответствие законодательству,
• принимаем участие при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля,
• подаем апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган для обжалования решения.

Если решение налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения еще не вступило в силу, мы подадим апелляционную жалобу. Пока жалоба рассматривается, начисленные платежи не взыскиваются.

Вступившее в силу решение налогового органа, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган в общем порядке в течение года с момента его вынесения. Но если срок подачи жалобы был пропущен по уважительной причине, мы его восстановим — подготовим ходатайство в налоговый орган.

Сопровождение директоров, главных бухгалтеров и иных лиц в рамках вызовов в налоговую инспекцию (допросы, комиссии и т. д.)

Вызов в ИФНС — значимый повод для сбора доказательств о нарушениях налогового законодательства. Вызвать могут не только руководство, но и сотрудников (в том числе бывших), а также любое физическое лицо, которому могут быть известны обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля. На практике нередки случаи, когда в рассматриваемой ситуации простая беседа с инспектором может перерасти в допрос. Инспектор может оказывать давление, пугая выездной налоговой проверкой и уголовным преследованием. А материалы, полученные в ходе вызова и попавшие в протокол будут положены в основу будущих доначислений по итогам выездной/камеральной проверки.

Мы не рекомендуем самостоятельно готовиться к вызовам в налоговую, так как без опыта невозможно оценить все имеющиеся риски и правильно выстроить линию защиты. Профессиональный налоговый юрист окажет Вам поддержку при подготовке к допросу, а также и во время визита в налоговый орган:

• не допустим любые злоупотребления правами со стороны инспектора,
• смоделируем основные вопросы, которые может задать инспектор и обсуждая с вами формулировки ответов,
• проверим отражение формулировок ваших показаний в протоколе и скорректируем неточности,
• определим суть каждого заданного Вам вопроса и при необходимости обяжем инспектора дать пояснения или переформулировать некорректный вопрос.

• подготовка искового заявления в суд — 10 000 руб.
• комплексное ведение дела в суде первой инстанции (подготовка искового заявления, ходатайств, пояснений, ознакомление с материалами дела, участие в заседаниях) — 60 000 руб
• подготовка апелляционной (кассационной, надзорной) жалобы — 15 000 руб
• комплексное ведение дела в суде апелляционной (кассационной, надзорной) инстанции — 40 000 руб
• подготовка ходатайства о принятии обеспечительных мер — 5000 руб

• разработка и внедрение Положения о проверке потенциальных контрагентов с целью исключения взаимоотношений с неблагонадежными контрагентами, минимизация рисков и финансовых потерь.

Налоговая служба выпустила ряд писем о признаках проблемных сделок проверяемых налогоплательщиков с «техническими» контрагентами. Основополагающими являются Письма ФНС России от 05.06.2017 г.№ ЕД-4−15/10 588 и от 10.03.2021 г. № БВ-4−7/3060.

В целях недопущения предъявления налогоплательщикам формальных претензий при установлении обстоятельств, свидетельствующих о том, что обязанное по договору лицо не производило и не могло произвести исполнение в пользу налогоплательщика ввиду отсутствия необходимых для исполнения экономических ресурсов, в связи с чем сделка в действительности исполнена лицами, на которых исполнение обязательства не могло быть передано (возложено) в силу номинальности контрагента, налоговым органам необходимо предпринимать меры по оценке действий налогоплательщика и на доказывание противоправного характера этих действий.